【財務指標一覧・目安】企業分析者が絶対に押さえておきたい37ポイント

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【財務指標一覧】企業分析者が絶対に押さえておきたい数字【財務指標一覧】企業分析者が絶対に押さえておきたい数字

投資家や就活生が、企業分析で失敗しないために押さえておきたい財務指標をまとめて解説。

年間365社以上の企業を分析するなおころが、特に重視している指標を安全性・成長性・収益性・割安性・効率性の5つの観点に分類してお届けします。

なおころ
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指標の名前をクリックすると詳細ページにジャンプするよ!
分類指標名重要度目安算出に必要な情報
BSPLCF株価



(9)
流動比率185.3%✔︎ 
自己資本比率43.4%✔︎ 
固定比率140.9% ✔︎ 
固定長期適合率78.0% ✔︎ 
ギアリング比率290.4%✔︎   
ICR13.6倍 ✔︎ ✔︎  
有利子負債倍率3.6倍✔︎ ✔︎ 
損益分岐点比率69.8%  ✔︎  
安全余裕率30.2%  ✔︎  



(6)
CAGR
(年平均成長率)
✔︎✔︎✔︎
純資産のCAGR14.6%✔︎
売上高のCAGR6.5%✔︎
当期純利益の
CAGR
6.4%✔︎
営業CFのCAGR8.7%✔︎
ROIC6.8%✔︎✔︎



(8)
 
売上高原価率71.3% ✔︎
売上高販管費率19.9% ✔︎
ROE9.3% ✔︎ ✔︎
ROA4.1%✔︎✔︎
WACC6.1% ✔︎ ✔︎
EVAスプレッド0.8%✔︎ ✔︎
CFマージン13.0% ✔︎✔︎
アクルーアル
比率
-6.0%✔︎✔︎✔︎



(8)
PEGレシオ2.72倍  ✔︎  ✔︎
PBR1.5倍✔︎  ✔︎
PER18.9倍  ✔︎  ✔︎
ミックス係数56.1 ✔︎✔︎✔︎
PSR1.1倍 ✔︎ ✔︎
PCFR11.2倍 ✔︎ ✔︎
EV/EBITDA9.1倍✔︎✔︎✔︎✔︎
FCF理論
株価倍率
0.6倍✔︎✔︎✔︎✔︎



(6)
回転率と
回転期間
✔︎ ✔︎
総資産回転率0.8回✔︎✔︎
売上債権
回転期間
64.0日✔︎✔︎
棚卸資産
回転期間
76.4日✔︎✔︎
仕入債務
回転期間
65.3日✔︎✔︎
CCC73.8日✔︎✔︎

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財務指標とは?定義や意味をわかりやすく解説

財務指標とは?
  • 企業の財務状態を評価する数字
  • 財務諸表の数字を材料に計算する
  • 異なる業界・規模の企業を同じ土俵に乗せて比較するためのもの

財務指標とは「企業の財務状態を評価する数字」です。

財務諸表(貸借対照表・損益計算書・キャッシュフロー計算書)の数字を材料に、ある企業の財務が他の企業と比較した上でどの様な状況なのか?を効率的に把握できるのが大きなメリット。

本来は比較することの難しい異なる業界・規模の企業群をひとつのモノサシで比較する際にも便利です。

もちろん、飛び抜けて財務状況が優秀な企業は将来的に株価が上昇する可能性も高く、有望な投資先を探す文脈でも用いられます。

なおころ
なおころ
次章からは代表的な財務指標をまとめてご紹介!

財務指標で安全性分析!企業の倒産可能性を調査

安全性:企業の倒産可能性安全性:企業の倒産可能性

企業の財務分析をする際には安全性の高さを最優先で確認します。

なぜなら、安全性が低い企業への投資は倒産という形で投資資本を全て失ってしまう可能性が相対的に高いため。そんなリスクはできるだけ避けたいですよね。

なおころが重視している安全性指標は以下の通り。念入りに数字を追うべき項目ばかりです。

なおころ
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安全性の分析さえマスターすれば『借金はどれくらいある?』『すぐに倒産しない?』といった疑問も解消できるようになるよ!

財務指標で成長性分析!企業の将来性を調査

成長性:企業の将来性成長性:企業の将来性

安全性の次に分析すべきは企業の成長性。

ここ数年で企業の売上や利益、資産などの数字がどれだけ成長しているかを確認します。

具体的な項目は下記の5点。あわせてCAGR(年平均成長率)の概念も理解しておきましょう!

財務指標で収益性分析!企業の稼ぐ力を調査

収益性:企業の稼ぐ力収益性:企業の稼ぐ力

売上高や企業価値を材料に収益力の高さを計測する指標群です!

多角的に企業の稼ぐ力を調査する際にご活用ください。

なおころが注視している指標は下記の通り。

財務指標で割安性分析!株価の値頃感を調査

割安性:株価の値段割安性:株価の値段

企業の財務安全性、成長性、収益性と合わせて、株価の妥当性も確認しておきましょう!

結局のところ投資で利益を出そうと試みる場合は安く買って高く売るのが王道です。投資家なら絶対に理解しておきたい指標群ですね。

財務指標で効率性分析!資本の活用度を調査

効率性:資本の活用度効率性:資本の活用度

企業の資本がどれだけ有効活用されているかを評価する指標です。

いくら業績がよくて株価が割安でも『資金繰りが苦しくなって倒産』しては投資や就職先としては不合格でしょう

特にCCC(キャッシュコンバージョンサイクル)は業界内での企業の立ち位置を把握することにもつながりますよ。

現金支払いのタイミングの変化、在庫の圧縮率など多角的に企業の効率性を評価できる財務指標をまとめてご紹介!

財務指標一覧・目安まとめ

【財務指標一覧】企業分析者が絶対に押さえておきたい数字【財務指標一覧】企業分析者が絶対に押さえておきたい数字
財務指標の分類

本ページでは企業分析者が絶対に理解しておくべき財務指標一覧と目安について解説しました。

財務指標は対象企業をあらゆる角度から分析できる便利な道具ですが、実際に計算するには少し手間がかかるのがデメリットです

それでも財務分析に挑戦してみたい!そんなあなたのために30以上の財務指標を効率的に分析できる財務分析エクセルシート【IRISアイリスを開発しました!

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上記の指標の計算式がまるごと手に入るので、財務分析を始めてみたい方はぜひご活用ください!

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