安全余裕率の意味や計算式・目安を図解でわかりやすく解説

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【財務指標】安全余裕率の意味・計算式・目安【財務指標】安全余裕率の意味・計算式・目安

本ページでは企業の経営の余裕度を測定する財務指標安全余裕率についてわかりやすく解説します。

計算式や目安となる数字、安全余裕率を高くする方法など、企業分析者が注意すべきポイントをまとめてお届け!

なおころ
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ポロン
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安全余裕率とは?意味と計算式を解説

【財務指標】安全余裕率の意味・計算式・目安【財務指標】安全余裕率の意味・計算式・目安
安全余裕率(倍)
指標分類安全性
意味赤字になりにくさ
(経営の余裕度)を
測定する指標
計算式安全余裕率=(売上高ー損益分岐点売上高)÷売上高
目安30.2%
改善方法売上高を増やす
損益分岐点売上高を減らす
算出に
必要な
財務諸表
BS:必要なし
PL:売上高、販管費、売上原価
CF:必要なし
英語名Margin of Safety

赤字になりにくさ(経営の余裕度)を評価する財務指標【安全余裕率】は損益分岐点売上高と実際の売上高を使うこと算出できます。

計算に必要な2つの語句の定義を確認しておきましょう⬇︎

項目名掲載
財務諸表
概要代表的な勘定科目
損益分岐点
売上高
利益が出る
(赤字と黒字の
境目となる)売上高
なし
(売上高・販管費・売上原価に
よって算出可能)
売上高PL商品・サービスの
販売額の合計
売上高

つまり、不況時にどれぐらい売上が落ちても黒字をキープできるか見極める指標が安全余裕率です。

好況時にはつい成長率や収益性の高さに目を奪われがちですが、不況時の底力を測定できる貴重な指標。

特に長期的な契約となる可能性の高い就職先や転職先候補を分析する際には必ずチェックしておきたいですね!

ポロン
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上場企業の安全余裕率の平均値はどれくらいかな?次章でチェック!
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安全余裕率の目安は30.2%

安全余裕率の目安は30.2%安全余裕率の目安は30.2%
目安
  • 安全余裕率の目安は30.2%

日経225の企業データ(2019)を活用して安全余裕率を計算したところ、平均値は30.2%となりました。

日本を代表する大企業群は、実際の売上高が損益分岐点を30%ほど上回っていることが分かりますね。

あなたの就職先や取引先企業の安全余裕率はどれくらいでしょうか?

経営の余裕度を把握しておけば不況に陥った際にどのような経営判断が下されるか予想できるかもしれませんね。

あなたが気になる企業の売上高と損益分岐点売上高を入力してみましょう!自動的に安全余裕率が計算されます。

損益分岐点の解説ページに損益分岐点売上高の計算シミュレーターも準備してあります。合わせてご活用ください!

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なおころ
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つづいて安全余裕率を高くする方法を考えてみよう!

安全余裕率を高くする方法

【財務指標】安全余裕率の意味・計算式・目安【財務指標】安全余裕率の意味・計算式・目安
安全余裕率の改善方法
  • 売上高を増やす
  • 損益分岐点売上高を減らす

安全余裕率を高くする方法は損益分岐点比率を低くする方法と同じです(それぞれの値を合計すると100%になる)。

具体的には以下の3つの方法が挙げられます。

  1. 売上高を増やす
  2. 固定費(販管費)を小さくする
  3. 変動費(売上原価)を小さくする

売上を増やして費用を削減。極めて王道の経営改善を進めることで自然と良化していくのが安全余裕率の特徴ですね。

一方で、安全余裕率の推移を辿った際に0〜10%付近でウロウロしている企業は投資先・就職先としては危険な選択肢とも言えるでしょう。

重要な意思決定を下す前には、少なくとも3年ほど安全余裕率の推移を確認するのがおすすめです。

なおころ
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次章では日経225の中から安全余裕率が高かった企業BEST3を紹介!
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【令和版】投資家のための必須ツール・アプリ12選2017年に投資をスタートしたなおころが実際に使ってみてとにかく役に立った投資ツール・アプリを厳選してお届け!あなたの投資パフォーマンスを向上させるのはどれでしょうか?気になったものはさっそく使ってみてくださいね。...

安全余裕率が高い上場企業3社を紹介

なおころが独自開発した財務分析エクセル【IRISアイリスの分析結果と合わせて、日経225企業の安全余裕率ランキングTOP3を発表します。

安全余裕率87.0% 国際石油開発帝石

損益分岐点比率12.9% 国際石油開発帝石損益分岐点比率12.9% 国際石油開発帝石
国際石油開発帝石
証券コード1605
安全余裕率87.0%
財務分析62点

国際石油開発帝石の公式サイトはこちら

安全余裕率72.9% 住友不動産

損益分岐点比率27.0% 住友不動産損益分岐点比率27.0% 住友不動産
住友不動産
証券コード8830
安全余裕率72.9%
財務分析59点

住友不動産の公式サイトはこちら

安全余裕率72.8% 信越化学工業

損益分岐点比率27.1% 信越化学工業損益分岐点比率27.1% 信越化学工業
信越化学工業
証券コード4063
安全余裕率72.8%
財務分析71点

信越化学工業の公式サイトはこちら

なおころ
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安全余裕率の特徴まとめ

  • 経営の余裕度を測定する指標
  • 安全余裕率=(売上高ー損益分岐点売上高)÷売上高
  • 目安は30.2%(高い方が好ましい)

本ページでは企業の経営の余裕度(赤字になりにくさ)を測定する財務指標安全余裕率について解説しました。

投資や就職など重要な意思決定の前には、損益分岐点と合わせて財務安全性をチェックしておきましょう!

疑問点などあればなおころのLINEにいつでもご連絡ください!

 

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